Análisis Contable integral de la copropiedad a 31 de diciembre de 2024
Notas 3 a 5: Disponible, Deudores, Activos Fijos
Corresponde a los recursos económicos que dispone la copropiedad, depositados en caja y bancos a 31 de diciembre de 2024, tal y como se muestra a continuación:
| Concepto | 2024 | 2023 | Variación $ |
|---|---|---|---|
| CAJA GENERAL | $157.277,00 | $1.068.846,00 | -$911.569,00 |
| CAJA MENOR | $1.000.000,00 | $0,00 | $1.000.000,00 |
| CUENTA N°1119 AHORROS BANCOLOMBIA | $7.015,60 | $7.015,60 | $0,00 |
| CUENTA BANCO AV VILLAS | $6.552.555,40 | $11.271.066,06 | -$4.718.510,66 |
| TOTAL DISPONIBLE | $7.716.848,00 | $12.346.927,66 | -$4.630.079,66 |
El valor de $157.277,00 corresponde al valor en caja general, los cuales se debe analizar el manejo de dicho valor, estos dineros se tienen para ejecución de gastos de enero de 2025.
El valor de $7.015,60 en el banco Bancolombia cuenta de ahorros 26400001119, siendo este el valor el cual está disponible al mes de enero de 2025.
El valor de $6.552.555,40, en el banco Av. villas cuenta de ahorros siendo este el valor el cual está disponible al mes de enero de 2025.
El fondo de imprevistos genera un acumulado total del fondo de $24.917.704,00, equivalente a la provisión del 1% del valor anual del presupuesto de gastos, en su momento no se ha monetizado, se recomienda generar este valor, este fondo es de carácter restringido por cuanto para su utilización se requiere de la aprobación de la asamblea General de Propietarios.
Adicionalmente todos los ingresos se reciben mediante el recaudo bancarizado, ayudando a efectuar de manera controlada la conciliación y control de los recursos. Mensualmente se concilian los saldos de los bancos con la contabilidad. Y a la fecha los saldos son iguales tanto en contabilidad como en el respectivo extracto.
El fondo de imprevistos por valor de $24.917.704,00 no ha sido monetizado. Se recomienda proceder con la monetización de este fondo en una cuenta bancaria específica, para dar cumplimiento a la normativa vigente y garantizar su disponibilidad en caso de contingencias.
Esta cuenta está conformada por las deudas a cargo de los co-propietarios y residentes por cuotas de administración, intereses de mora en pago de cuotas, cuota extraordinaria, y otra cuenta por cobrar. Como se detallan a continuación:
| Concepto | 2024 | 2023 | Variación $ |
|---|---|---|---|
| CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN | $70.624.390,00 | $47.609.393,00 | $23.014.997,00 |
| INTERESES DE MORA | $5.438.620,00 | $2.231.720,00 | $3.206.900,00 |
| RETROACTIVO | $112.000,00 | $0,00 | $112.000,00 |
| CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR | -$10.448.768,00 | -$13.249.378,00 | $2.800.610,00 |
| TOTAL DEUDORES CLIENTES | $65.726.242,00 | $36.591.735,00 | $29.134.507,00 |
Los deudores clientes nos reflejan un valor de $65.726.242,00, correspondientes a cuotas de administración, intereses moratorios y un valor de consignaciones por identificar, en comparación con la vigencia 2023 se generó una variación en aumento de $29.134.507,00.
Se tiene un valor de $10.448.768,00, los cuales no ha sido posible su identificación. Se recomienda que las personas que tienen dudas en sus cuentas de cobro acercarse a la administración para verificar y dar solución.
| Concepto | 2024 | 2023 | Variación $ |
|---|---|---|---|
| ANTICIPO A CONTRATISTAS | $2.675.000,00 | $325.000,00 | $2.350.000,00 |
El valor de $2.675.000,00 corresponde a anticipo generados por la administración anterior.
El registro de propiedad, planta y equipo se lleva a cabo sobre la base del costo histórico incrementado con las adiciones, mejoras y reparaciones; son bienes dispuestos para la operación y usufructo de la administración. (Clasificación emitida por la Orientación Profesional Ejercicio Profesional de la Contaduría Pública en Entidades de Propiedad Horizontal del Consejo Técnico de la Contaduría Pública).
| Concepto | 2024 | 2023 | Variación $ |
|---|---|---|---|
| MUEBLES Y ENSERES | $480.000,00 | $480.000,00 | $0,00 |
| COMPUTADOR | $1.200.000,00 | $1.200.000,00 | $0,00 |
| IMPRESORAS | $899.000,00 | $899.000,00 | $0,00 |
| CAMARAS DE TELEVISION | $369.900,00 | $369.900,00 | $0,00 |
| EQUIPO DE OFICINA | -$264.800,00 | -$104.000,00 | -$160.800,00 |
| EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN | -$522.295,00 | -$122.296,00 | -$399.999,00 |
| IMPRESORA | -$598.800,00 | $0,00 | -$598.800,00 |
| CAMARAS TV | -$221.940,00 | $0,00 | -$221.940,00 |
| TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO | $1.341.065,00 | $2.722.604,00 | -$1.381.539,00 |
Al cierre del año 2024 se observa la respectiva depreciación que se ha efectuado por el desgaste de los equipos que están a nombre de la copropiedad, se debe elaborar una bitácora para lograr hacer el seguimiento de los mantenimientos preventivos y así evitar un gasto extraordinario en el evento de presentar fallas que conlleven incluso a reemplazar dichos activos.
Corresponde a amortización del software contable de la copropiedad SISCO de Admysis Ltda.
| Concepto | 2024 | 2023 | Variación $ |
|---|---|---|---|
| LICENCIA SOFWARE CONTABLE | $1.066.667,00 | $1.600.000,00 | -$533.333,00 |
| TOTAL DIFERIDOS | $1.066.667,00 | $1.600.000,00 | -$533.333,00 |